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银保监会放大招:理财子公司净资本新规来了

作者:匿名 时间:2019-11-07 10:59:21

银行财务管理子公司净资本管理的悬念落到了地上。今天,中国银行业监督管理委员会(以下简称中国保监会)发布了《商业银行金融子公司净资本管理办法(试行)》(征求意见稿),规定了不少于5亿元、不少于40%净资本和不少于100%风险资本的监管标准。与信托公司和基金子公司相比,这种净资本约束相当于适用于同一类型机构的同一类型业务的标准。

中国保监会宣布反馈截止日期为2019年10月27日。

基金经理梳理了草案的核心要点

1.净资本不得低于5亿元,净资本不得低于40%,风险资本不得低于100%。

草案提出了两个净资本监管标准。一是净资本不低于人民币5亿元或等值的可自由兑换货币,不低于净资产的40%;二是净资本不得低于风险资本的100%。

不少于40%净资产和不少于100%风险资本的监管要求与基金子公司和信托公司一致。

据了解,此前,中国保监会梳理了中国类似机构的净资本管理体系,包括信托公司、基金公司和基金子公司。基本原则是类似的业务适用于相同的净资本管理标准。

2.净资本的计算完全留出了资产减值准备

理财子公司净资本包括应收账款扣除、其他资产扣除、或有负债扣除及监管确定的其他调整项目等。在计算净资产时,不同科目计算的同类资产应一并计算,并全额计提资产减值准备和确认预计负债。

具体计算公式:

净资本=净资产-∑(应收账款余额×扣除比例)-(其他资产余额×扣除比例)-或有负债调整项目/-国务院银行业监督管理机构认定的其他调整项目

净资本项目的设定和扣除比例也主要依据基金子公司、证券公司、信托公司等机构的监管规定。

3.明确自有资金和财务管理业务的投资方向及相应的风险资本

自有资金投资风险资本:根据《金融子公司办法》规定的自有资金投资范围,对公司发行的现金和银行存款、贷款交易、固定收益证券和金融产品四类资产计算相应的资本要求。

本行金融子公司自有资金投资的公司金融产品应全部投资于标准化资产,不得投资于非标准化资产。

风险投资的计算公式:

风险资本=∞(自有资金投资的各种资产余额×风险因素)∞(理财资金投资的各种资产余额×风险因素)∞(其他业务余额×风险因素)

4.持续满足监管要求,并定期进行压力测试。

金融子公司应建立净资本监控和补充机制,确保持续符合净资本监控要求,衡量不同压力条件下净资本重组水平,确保压力测试结果的有效应用。

5.主要职责

理财子公司董事会对净资本管理负最终责任。高级管理层负责组织实施净资本管理,并每季度向董事会书面报告。

6.监管声明要求

子公司应定期向银行业监督管理机构提交净资本计算表、风险资本计算表和净资本管理指标计算表等监管报表,并对报表的真实性、准确性和完整性负责。

7.重大事项报告要求

金融子公司的净资本、净资本与净资产之比、净资本与风险资本之比等指标与上一报告期末相比变化超过20%或者不符合监管标准的,应当向银行业监督管理机构提交书面报告并说明原因。

8.金融子公司的信息披露

金融子公司应在其年度报告中披露净资本管理

9、违反规定进行整改,或责令暂时发行金融产品

不符合净资本管理要求的金融子公司应当按照整改要求在规定时间内整改。如果它们未能有效纠正或净资本指数继续恶化,它们可能被限制投资金融产品,被命令暂停发行金融产品,被命令调整或限制高级管理人员的权利。

10.分类监管

银行业监督管理机构可以根据银行业金融子公司的治理结构、风险控制和合规管理,调整不同银行业金融子公司的净资本监管要求,但不得低于最低监管标准。

20万亿银行理财风险隔离子公司的规模扩张得到控制

“该行财富管理子公司的设立将隔离20万亿财富管理基金的风险,防止它们成为该行的隐性负债。”一些私人投资者表示。

净资本约束也控制着财富管理子公司的资产扩张,但在业内人士看来,5万亿元的净资本约束是让大型银行做大事情。对于一家实力雄厚的银行来说,5亿元的净资本不成问题。

5亿英镑的净资本约束对银行的财富管理子公司意味着什么?中国银行业监督管理委员会相关负责人表示,为此,监管部门已经做了充分的计算,目前的金融子公司能够达到标准。

从各大银行披露的注册资本来看,各大银行的支出也很大,股份制银行合计超过50亿,中国建设银行和工商银行分别占150亿和160亿。

业内一些人士还表示,净资本管理短期内不会给子公司带来什么压力,但从长远来看,它将成为许多公司发展业务的重要基础。

此外,由于不同业务的风险因素不同,子公司在业务模式的监管指导下也会有一定的变化。

6家大银行全部获批,5家获准开业

迄今为止,已有30多家商业银行宣布计划设立金融子公司。中国保监会已批准12家银行筹建金融子公司。工商银行财务管理、建新财务管理、交银财务管理、中国银行财务管理和农业银行财务管理已获准开业。工行财务管理和建新财务管理已经开始运作。

就在6月6日,工行金融推出了固定收益提升、混合资本市场和特色私募股权三大系列的六大创新金融产品,涉及固定收益、股权、跨境和定量多市场复合投资。

商业银行金融子公司净资本管理办法(试行)

(征求意见稿)

第一章总则

第一条(立法依据)根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律、行政法规以及《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》,制定本办法。 为加强对商业银行财务管理子公司(以下简称银行财务管理子公司)的监督管理,促进银行财务管理子公司安全稳定运行,保护投资者合法权益,制定了《商业银行财务管理业务监督管理办法》和《商业银行财务管理业务管理办法》。

第二条(适用范围)本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的银行金融子公司。

第三条(一般要求)银行理财子公司应当按照本办法的规定实施净资本管理,并根据自身业务发展建立净资本监控和补充机制,确保净资本监控要求的持续合规。

第四条(压力测试要求)银行财务管理子公司应当按照《商业银行财务管理业务监督管理办法》等监管规定定期进行压力测试,测量不同压力情景下的净资本充足率水平,确保压力测试结果的有效应用。

第五条(董事会职责)银行理财子公司董事会对公司净资本管理负最终责任,负责确定净资本管理目标,审批和监督净资本管理计划的实施。

第六条(高级管理人员的职责)银行理财子公司高级管理人员负责组织实施净资本管理,包括制定和实施净资本管理政策和程序,定期评估净资本充足率水平,每季度至少向董事会书面报告一次净资本管理情况。对于可能影响净资本充足率水平的重大问题,应及时进行评估,并向董事会报告。

第七条(监督管理)银行业监督管理机构依法对银行业金融子公司净资本管理进行监督管理。

第二章净资本监管标准

第八条(净资本的计算)净资本的计算公式如下:

银行理财子公司应合并不同科目核算的类似资产,并根据资产属性进行风险调整。

第九条(扣除项目)银行理财子公司在计算净资产时,应全额计提资产减值准备,确认预计负债。未确认为预期负债但仍可能导致经济利益外流的或有事项,应作为或有负债处理,在计算净资本时扣除,并在净资本计算表附注中说明。

银行理财子公司未能足额计提资产减值准备或未能足额确认预计负债的,银行业监督管理机构可要求其在计算净资本时扣除该金额。

第十条(风险资本的计算)风险资本的计算公式如下:

风险因素是指本行财务管理子公司按照国务院银行业监督管理机构的规定,在开展自有资本投资、财务管理等业务时,对各项资产给予的权重。理财基金投资的各类资产是根据渗透原则确定的基础资产(公开发行证券投资基金除外)。

第十一条(监管标准)银行财务管理子公司应持续符合以下净资本监管标准:

(一)净资本不低于5亿元人民币或等值自由兑换货币,不低于净资产的40%;

(二)净资本不得低于风险资本的100%。

第十二条(分类监管)银行业监督管理机构可以根据银行业金融子公司的治理结构、风险控制和合规管理,调整不同银行业金融子公司的净资本监管要求,但不得低于最低监管标准。

第三章监督管理

第十三条(监管报表)银行财务管理子公司应当按照规定定期向银行业监督管理机构报送净资本计算表、风险资本计算表、净资本管理指标计算表等监管报表。发生影响净资本管理指标的重大问题时,应当及时报告。

银行业监督管理机构可根据监管需要,要求本行金融子公司增加监管报表的报告频率。

第十四条(报表责任)银行财务管理子公司应对其相关监管报表的真实性、准确性和完整性负责。

本行理财子公司董事长和总经理(首席执行官、总裁)应在公司年度净资本计算表、风险资本计算表和净资本管理指标计算表上签署确认意见,确保报告真实、准确、完整,无虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

第十五条(披露要求)银行金融子公司应当在年度报告中披露净资本管理情况。披露的数据应与监管报告中的数据一致。

第十六条(报告要求)银行理财子公司的净资本、净资本与净资产之比、净资本与风险资本之比等指标比上一报告期末变化20%以上的,应当自情况发生之日起5个工作日内向银行业监督管理机构提交书面报告,并说明原因。

银行财务管理子公司的净资本、净资本与净资产之比、净资本与风险资本之比等指标不符合监管标准的,应当自情况发生之日起2个工作日内向银行业监督管理机构书面报告,并说明原因。

第十七条(监管办法)银行财务管理子公司违反本办法规定的,应当根据国务院银行业监督管理机构或其省级派出机构提出的整改要求,在规定期限内向国务院银行业监督管理机构或其省级派出机构提交整改方案并采取整改措施。

第十八条(监管办法)对未能在规定期限内采取有效纠正措施,或者净资本管理指标持续恶化,严重危及银行金融子公司稳定运行的银行金融子公司,国务院银行业监督管理机构或者其省级派出机构有权根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条采取下列措施:

(一)限制理财产品的投资范围;

(二)责令暂停发行金融产品;

(三)责令董事、高级管理人员调整或者限制其权利;

(四)《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的其他措施。

本文来源于中国基金会

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